Ökonomische Eignung und Implikationen einer Kreditrisikobeurteilung anhand eines dualen Risikotreibermodells

Vor dem Hintergrund der Überarbeitung des Kreditrisiko-Standardansatzes werden im vorliegenden Beitrag die ökonomische Eignung und Implikationen eines dualen Risikotreibermodells zur Ermittlung der relevanten Risikogewichte für Unternehmensforderungen analysiert. Die Ergebnisse zeigen, dass ein derartiges Modell grundsätzlich für eine Bestimmung von risikosensitiven Risikogewichten herangezogen werden kann, die Verwendung pauschaler, brancheneinheitlicher Risikotreiber und Schwellenwerte jedoch nur bedingt geeignet erscheint. Ferner ergibt sich eine signifikante Streuung der Risikogewichte für das untersuchte Unternehmenssample, wodurch es zu erheblichen Auswirkungen im Rahmen der Unternehmensfinanzierung kommen kann.

Against the background of the Revision to the Standardised Approach for credit risk, the economic suitability and implications of a dual risk driver model to identify the relevant risk weights for corporate exposures are analysed in